Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana

Kas ir FATCA?

2014. gada 1. jūlijā stājas spēkā ASV likums par ārvalstu kontu nodokļu pienākumu izpildi (Foreign Account Tax Compliance Act – FATCA), kas paredz finanšu institūcijām visā pasaulē nepieciešamību identificēt ASV nodokļu rezidentus un viņu kontus un sniegt par tiem noteiktu informāciju ASV ieņēmumu dienestam (IRS). 

Normatīvie akti uzliek Latvijas finanšu iestādēm par pienākumu noskaidrot, vai starp tās klientiem ir personas, kuras ir ASV nodokļu rezidenti, un šādu personu konstatēšanas gadījumā ziņot par tiem Latvijas Valsts Ieņēmumu dienestam. 

Vairāk informācijas par FATCA ASV Iekšējo ieņēmumu dienesta mājaslapā - https://www.irs.gov.

Vai atradi atbildi uz savu jautājumu?